مِحسبةطريقة الاستخدام
احسب التدفق النقدي التشغيلي مقارنة بالخصوم المتداولة كمضاعف للتغطية النقدية التشغيلية.
- أدخل التدفق النقدي التشغيلي.
- أدخل الخصوم المتداولة.
- احسب ثم راجع تعريف المؤشر وحدود المقارنة.
طريقة الحساب
مثال عملي
تدفق تشغيلي 150000 وخصوم متداولة 100000 يعطيان نسبة 1.5 وفارقًا 50000.
ملاحظات مهمة
التدفق النقدي يغطي فترة بينما الخصوم رصيد في تاريخ؛ تفسير النسبة يتحسن باستخدام فترات متسقة ومقارنة عدة دورات.
أمثلة عملية وقراءة النتائج
تدفق تشغيلي 150000 وخصوم متداولة 100000 يعطيان نسبة 1.5 وفارقًا 50000.
| الحالة | طريقة الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| النسبة | 150000 ÷ 100000 | 1.5 |
| الفرق | 150000 − 100000 | 50,000 |
كيف تتحقق من النتيجة؟
التدفق النقدي يغطي فترة بينما الخصوم رصيد في تاريخ؛ تفسير النسبة يتحسن باستخدام فترات متسقة ومقارنة عدة دورات.
أسئلة شائعة
هل التدفق التشغيلي هو صافي الربح؟
لا. التدفق التشغيلي يقيس تدفقات نقدية تشغيلية فعلية بعد تعديلات لا تظهر بالطريقة نفسها في صافي الربح.
هل يجب أن تكون المدخلات من الفترة نفسها؟
نعم. استخدم أرقامًا من الفترة والتعريف المحاسبي نفسيهما حتى لا تجمع أرصدة أو تدفقات لا تقبل المقارنة.
هل النتيجة وحدها تكفي لاتخاذ قرار؟
لا. المؤشر يلخص علاقة رقمية فقط؛ قارنه بتاريخ النشاط، وطبيعة القطاع، وسياسات المحاسبة والتشغيل قبل الاستنتاج.