مِحسبةطريقة الاستخدام
قدّر أشهر كفاية النقد المتاح من المدفوعات والمقبوضات الشهرية، مع فصل صافي الاستهلاك النقدي عن الربح المحاسبي.
- أدخل مدخلات الفترة بوحدات متوافقة: النقد المتاح فعليًا، المدفوعات النقدية الشهرية، المقبوضات النقدية الشهرية
- الاستهلاك الشهري الصافي = المدفوعات − المقبوضات؛ أشهر الكفاية = النقد ÷ الاستهلاك إذا كان موجبًا
- احسب ثم راجع تعريف البيانات والافتراضات في الملاحظة قبل مقارنة النتيجة بفترة أخرى.
طريقة الحساب
مثال عملي
نقد 120000 مع مدفوعات شهرية 30000 ومقبوضات 10000 يعطي استهلاكًا صافيًا 20000 ومدة كفاية 6 أشهر. إذا أصبحت المقبوضات 20000 ينخفض الاستهلاك إلى 10000 وتمتد المدة إلى 12 شهرًا.
ملاحظات مهمة
استخدم تدفقات نقدية فعلية لا إيرادًا غير محصل أو مصروفًا غير مدفوع، واستبعد النقد المقيد من الرصيد المتاح. النموذج يفترض ثبات المتوسطات ولا يحدد يوم نفاد النقد، لأن توقيت الرواتب والفواتير والتمويل قد يسبب عجزًا داخل الشهر. إذا كانت المقبوضات مساوية للمدفوعات أو أكبر، لا تُعرض مدة محدودة: لا يتنبأ هذا النموذج الثابت بنفاد النقد، لكنه لا يضمن استمرار النشاط.
أمثلة عملية وقراءة النتائج
نقد 120000 مع مدفوعات شهرية 30000 ومقبوضات 10000 يعطي استهلاكًا صافيًا 20000 ومدة كفاية 6 أشهر. إذا أصبحت المقبوضات 20000 ينخفض الاستهلاك إلى 10000 وتمتد المدة إلى 12 شهرًا.
| الحالة | طريقة الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| الاستهلاك الشهري | 30000 − 10000 | 20,000 money |
| الأشهر المقدرة | 120000 ÷ 20000 | 6 |
كيف تتحقق من النتيجة؟
استخدم تدفقات نقدية فعلية لا إيرادًا غير محصل أو مصروفًا غير مدفوع، واستبعد النقد المقيد من الرصيد المتاح. النموذج يفترض ثبات المتوسطات ولا يحدد يوم نفاد النقد، لأن توقيت الرواتب والفواتير والتمويل قد يسبب عجزًا داخل الشهر. إذا كانت المقبوضات مساوية للمدفوعات أو أكبر، لا تُعرض مدة محدودة: لا يتنبأ هذا النموذج الثابت بنفاد النقد، لكنه لا يضمن استمرار النشاط.
أسئلة شائعة
لماذا لا تظهر أشهر عند استهلاك صفر؟
القسمة على صفر لا تعطي مدة محدودة. تظهر قيمة الاستهلاك فقط، مع بقاء افتراض التدفقات الثابتة.
هل أستخدم صافي الربح بدل الاستهلاك؟
لا تلقائيًا؛ التحصيل والمدفوعات والإهلاك والتمويل تجعل الربح المحاسبي مختلفًا عن تغير النقد.
هل المدخلات الابتدائية بياناتي الفعلية؟
لا؛ هي قيم المثال الموضح فقط. استبدلها ببياناتك ثم اضغط احسب، وتُمسح النتيجة القديمة عند تعديل أي مدخل.