مِحسبةطريقة الاستخدام
احسب دورة التشغيل ودورة التحويل النقدي من أيام المخزون والتحصيل والسداد التي تدخلها، مع السماح بدورة نقدية سالبة.
- أدخل مدخلات الفترة بوحدات متوافقة: أيام المخزون DIO، أيام تحصيل العملاء DSO، أيام سداد الموردين DPO
- دورة التشغيل = أيام المخزون + أيام التحصيل؛ الدورة النقدية = دورة التشغيل − أيام السداد
- احسب ثم راجع تعريف البيانات والافتراضات في الملاحظة قبل مقارنة النتيجة بفترة أخرى.
طريقة الحساب
مثال عملي
مخزون 45 يومًا وتحصيل 30 وسداد 40 يعطيان دورة تشغيل 75 ودورة نقدية 35 يومًا. إذا أصبح السداد 90 مع ثبات الباقي تكون الدورة النقدية −15 يومًا.
ملاحظات مهمة
المدخلات نسب أيام مقدرة وليست تواريخ فواتير فردية. استخرجها على أساس فترة ومتوسطات متوافقة؛ عادة تُربط أيام المخزون بتكلفة المبيعات وأيام التحصيل بالمبيعات الآجلة وأيام السداد بالمشتريات الآجلة وفق تعريفك. لا تستنتج الحاسبة المدخلات من القوائم ولا تحول النتيجة إلى مبلغ تمويل. الدورة السالبة تعني أن متوسط التحصيل يسبق متوسط الدفع في النموذج، ولا تثبت خلو النشاط من مخاطر السيولة.
أمثلة عملية وقراءة النتائج
مخزون 45 يومًا وتحصيل 30 وسداد 40 يعطيان دورة تشغيل 75 ودورة نقدية 35 يومًا. إذا أصبح السداد 90 مع ثبات الباقي تكون الدورة النقدية −15 يومًا.
| الحالة | طريقة الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| دورة التشغيل | 45 + 30 | 75 days |
| الدورة النقدية | 75 − 40 | 35 days |
كيف تتحقق من النتيجة؟
المدخلات نسب أيام مقدرة وليست تواريخ فواتير فردية. استخرجها على أساس فترة ومتوسطات متوافقة؛ عادة تُربط أيام المخزون بتكلفة المبيعات وأيام التحصيل بالمبيعات الآجلة وأيام السداد بالمشتريات الآجلة وفق تعريفك. لا تستنتج الحاسبة المدخلات من القوائم ولا تحول النتيجة إلى مبلغ تمويل. الدورة السالبة تعني أن متوسط التحصيل يسبق متوسط الدفع في النموذج، ولا تثبت خلو النشاط من مخاطر السيولة.
أسئلة شائعة
هل يجوز أن تكون الدورة سالبة؟
نعم؛ إذا تجاوزت أيام السداد مجموع أيام المخزون والتحصيل. لا تُحوّل الإشارة السالبة إلى صفر.
هل دورة التشغيل تشمل سداد المورد؟
في هذا التعريف تجمع دورة التشغيل المخزون والتحصيل فقط، ثم تخصم الدورة النقدية أيام سداد الموردين.
هل المدخلات الابتدائية بياناتي الفعلية؟
لا؛ هي قيم المثال الموضح فقط. استبدلها ببياناتك ثم اضغط احسب، وتُمسح النتيجة القديمة عند تعديل أي مدخل.