Calculateur du cycle de conversion de trésorerie

Mode d’emploi

Calculez cycles d’exploitation et de trésorerie avec jours de stock, créances et dettes saisis, y compris un cycle négatif.

1. Saisissez les données de la même période avec des unités cohérentes : Jours de stock DIO, Jours de recouvrement clients DSO, Jours de paiement fournisseurs DPO
2. Cycle d’exploitation = jours de stock + jours de créances ; cycle de trésorerie = cycle d’exploitation − jours de dettes
3. Calculez puis vérifiez définitions et hypothèses de la remarque avant de comparer une autre période.

Comment le calcul est effectué

Exemple

45 jours de stock, 30 de recouvrement et 40 de paiement donnent un cycle d’exploitation de 75 et de trésorerie de 35 jours. Avec 90 jours de paiement et le reste inchangé, le cycle de trésorerie vaut −15 jours.

Remarques importantes

Les données sont des ratios de jours estimés, pas des dates de factures individuelles. Utilisez périodes et moyennes cohérentes : stock lié au coût des ventes, créances aux ventes à crédit et dettes aux achats à crédit selon votre définition. Le calculateur n’extrait pas ces données des comptes ni un montant de financement. Un cycle négatif signifie encaissement moyen avant paiement moyen, pas absence de risque de liquidité.

Questions fréquentes