MihsabaMode d’emploi
Calculez le flux de trésorerie d’exploitation par rapport aux passifs courants comme multiple de couverture.
- Saisissez Flux de trésorerie d’exploitation.
- Saisissez Passifs courants.
- Calculez puis vérifiez la définition et les limites de l’indicateur.
Comment le calcul est effectué
Exemple
Un flux d’exploitation de 150 000 et des passifs courants de 100 000 donnent un ratio de 1,5 et un écart de 50 000.
Remarques importantes
Le flux couvre une période tandis que les passifs sont un solde ponctuel. Interprétez avec des périodes cohérentes et plusieurs cycles.
Exemples résolus et interprétation
Un flux d’exploitation de 150 000 et des passifs courants de 100 000 donnent un ratio de 1,5 et un écart de 50 000.
| Cas | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| Ratio | 150000 ÷ 100000 | 1,5 |
| Écart | 150000 − 100000 | 50 000 |
Comment vérifier le résultat
Le flux couvre une période tandis que les passifs sont un solde ponctuel. Interprétez avec des périodes cohérentes et plusieurs cycles.
Questions fréquentes
Le flux d’exploitation est-il le résultat net ?
Non. Il reflète des mouvements de trésorerie et ajustements différents du résultat comptable.
Les données doivent-elles couvrir la même période ?
Oui. Utilisez des chiffres de la même période et selon la même définition comptable afin de garder soldes et flux comparables.
Le résultat suffit-il pour décider ?
Non. L’indicateur résume une relation numérique ; comparez-le à l’historique, au secteur et aux politiques comptables et opérationnelles.