MihsabaMode d’emploi
Calculez trésorerie et équivalents face aux passifs courants comme mesure prudente de liquidité.
- Saisissez Trésorerie.
- Saisissez Équivalents de trésorerie.
- Saisissez Passifs courants.
- Calculez puis vérifiez la définition et les limites de l’indicateur.
Comment le calcul est effectué
Exemple
Trésorerie 80 000 plus 20 000 d’équivalents face à 200 000 de passifs donnent un ratio de 0,5.
Remarques importantes
Il est plus prudent que le ratio réduit car il exclut les créances. Une valeur faible ne prouve pas seule un problème si les flux sont solides.
Exemples résolus et interprétation
Trésorerie 80 000 plus 20 000 d’équivalents face à 200 000 de passifs donnent un ratio de 0,5.
| Cas | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| Trésorerie disponible | 80000 + 20000 | 100 000 |
| Ratio de trésorerie | 100000 ÷ 200000 | 0,5 |
Comment vérifier le résultat
Il est plus prudent que le ratio réduit car il exclut les créances. Une valeur faible ne prouve pas seule un problème si les flux sont solides.
Questions fréquentes
Quelle différence avec le ratio réduit ?
Le ratio de trésorerie utilise seulement trésorerie et équivalents ; le ratio réduit inclut généralement créances et placements courts.
Les données doivent-elles couvrir la même période ?
Oui. Utilisez des chiffres de la même période et selon la même définition comptable afin de garder soldes et flux comparables.
Le résultat suffit-il pour décider ?
Non. L’indicateur résume une relation numérique ; comparez-le à l’historique, au secteur et aux politiques comptables et opérationnelles.